Việc nộp tờ khai thuế qua mạng đã trở thành yêu cầu bắt buộc đối với đa số đối tượng nộp thuế theo quy định hiện hành. Quy trình này góp phần nâng cao hiệu quả quản lý thuế và đảm bảo tuân thủ pháp luật về nghĩa vụ khai, nộp thuế. Để tránh các rủi ro pháp lý, người nộp thuế cần nắm rõ quy định cũng như thao tác đúng trình tự khi thực hiện nộp tờ khai thuế qua mạng. Hãy cùng MISA meInvoice đọc bài viết dưới đây để nắm rõ các nội dung trên!
Cách 1: Nộp tờ khai thuế qua mạng Tổng cục thuế
- Bước 1: Đăng nhập hệ thống thuế điện tử
Người nộp thuế truy cập hệ thống thuế điện tử tại địa chỉ: http://thuedientu.gdt.gov.vn
- Bước 2: Chọn chức năng “Khai thuế” và nộp tờ khai XML
Lựa chọn chức năng “Khai thuế”, sau đó chọn “Nộp tờ khai XML”. Nhấn “Chọn tệp tờ khai” để tải lên tệp khai thuế điện tử.
Lưu ý: Người nộp thuế phải xác định đúng “Thủ tục hành chính” khi thực hiện nộp tờ khai (nếu chọn sai mục này sẽ không nộp được tờ khai).
-
- Đối với tờ khai thuế GTGT, tại mục “Thủ tục hành chính” chọn mã thủ tục: 1.007014.
- Đối với tờ khai 05KK-TNCN, tại mục “Thủ tục hành chính” chọn mã thủ tục: 2.002235.
Lưu ý: Việc lựa chọn không đúng dẫn đến không thể nộp tờ khai.
- Bước 3: Ký điện tử tờ khai
Thực hiện ký điện tử tờ khai:
-
- Tại màn hình “Nộp tờ khai XML”, chọn “Ký điện tử”.
- Nhập mã PIN của USB Token, sau đó chọn “Chấp nhận”.
-
- Khi nhận được thông báo “Ký tệp tờ khai thành công”, người nộp thuế nhấn “OK” để hoàn tất quá trình ký.
- Bước 4: Nhấn “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai đến Cơ quan Thuế.
Sau khi nộp thành công, hệ thống xác nhận bằng cách hiển thị danh sách các tờ khai đã gửi thành công đến Cơ quan Thuế.
Cách 2: Nộp tờ khai thuế qua trang dịch vụ công
Để nộp tờ khai thuế qua trang Dịch vụ công, người nộp thuế cần thực hiện theo các bước sau đây:
- Bước 1: Truy cập hệ thống Dịch vụ công
Truy cập Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính tại địa chỉ: https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin
- Bước 2: Đăng nhập
Chọn “Đăng nhập”. Người nộp thuế thực hiện đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử.
- Bước 3: Chọn “Dịch vụ khác” và “Hồ sơ khai thuế khác”
Tại giao diện chính, chọn mục “Dịch vụ khác”, tiếp tục chọn “Hồ sơ khai thuế khác”, sau đó chọn “Trình ký”.
- Bước 4: Lựa chọn tờ khai thuế cần nộp
-
- Người nộp thuế thực hiện lựa chọn tệp tờ khai thuế cần nộp. Tiếp theo, chọn mã thủ tục hành chính phù hợp (Lưu ý: Trường hợp lựa chọn không đúng loại thủ tục, tờ khai có thể không được ghi nhận hợp lệ, ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế và thời hạn nộp).
- Nhấn “Trình ký” để gửi tờ khai vào danh sách trình ký
- Bước 5: Ký tờ khai
Hệ thống hiển thị danh sách Tờ khai Trình ký. Người nộp thuế chọn “Ký và nộp tờ khai” để hoàn tất thao tác nộp.
- Bước 6: Xác nhận kết quả nộp tờ khai
Sau khi thực hiện nộp tờ khai thành công, hệ thống sẽ thông báo xác nhận kết quả nộp tờ khai.
Cách tra cứu tờ khai đã nộp qua mạng
✅ Cách tra cứu tờ khai qua mạng Tổng cục Thuế
➤ Bước 1: Đăng nhập vào Hệ thống thuế điện tử
Người nộp thuế đăng nhập vào Hệ thống thuế điện tử tại địa chỉ: http://thuedientu.gdt.gov.vn.
➤ Bước 2: Chọn chức năng “Tra cứu tờ khai”
- Tại giao diện chính, chọn menu “Khai thuế”, sau đó chọn chức năng “Tra cứu tờ khai”.
- Hệ thống sẽ hiển thị các trường thông tin điều kiện tra cứu.
➤ Bước 3: Lựa chọn điều kiện tra cứu
Người nộp thuế thực hiện lựa chọn điều kiện tra cứu phù hợp:
- Trường “Tờ khai”:
-
- Nếu tra cứu một loại tờ khai cụ thể, chọn loại tờ khai cần tra cứu từ danh sách.
- Nếu tra cứu nhiều loại tờ khai, giữ mặc định “Tất cả”.
- Trường “Mã giao dịch”: Có thể nhập mã giao dịch nhận được khi nộp tờ khai (mã này được Cơ quan Thuế gửi qua email tiếp nhận hoặc chấp nhận tờ khai).
- Trường “Ngày nộp từ ngày” và “Đến ngày”: Có thể nhập khoảng thời gian gửi tờ khai để tra cứu theo thời gian mong muốn.
➤ Bước 4: Hệ thống hiển thị kết quả tra cứu
Sau khi chọn xong các điều kiện, nhấn “Tra cứu” để hệ thống hiển thị kết quả.
Lưu ý: Trừ trường “Ngày nộp từ ngày” và “Đến ngày”, các trường điều kiện còn lại không bắt buộc phải chọn.
✅ Cách tra cứu tờ khai qua cổng Dịch vụ công
Dưới đây là hướng dẫn tra cứu tờ khai báo cáo thuế đã nộp trên Cổng Dịch vụ công chi tiết từng bước:
- Bước 1: Người nộp thuế đăng nhập vào Cổng Dịch vụ công của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://dichvucong.gdt.gov.vn.
- Bước 2: Lựa chọn chức năng “Tra cứu hồ sơ”
- Bước 3: Chọn mục “Tra cứu hồ sơ đã nộp”
- Bước 4: Tiến hành lựa chọn điều kiện tra cứu phù hợp. Hệ thống sẽ hiển thị các trường thông tin điều kiện tra cứu, cụ thể như sau:
-
- Trường “Tờ khai”:
-
-
- Trường hợp cần tra cứu theo từng loại tờ khai, lựa chọn loại tờ khai cụ thể từ danh sách.
- Trường hợp cần tra cứu nhiều loại tờ khai, giữ mặc định “Tất cả”.
-
-
- Trường “Mã giao dịch”: Có thể nhập mã giao dịch phát sinh khi nộp tờ khai (mã này được gửi qua email tiếp nhận hoặc chấp nhận tờ khai từ Cơ quan thuế).
- Trường “Ngày nộp từ ngày” và “Đến ngày”: Có thể nhập khoảng thời gian theo nhu cầu tra cứu.
Lưu ý: Ngoại trừ trường “Ngày nộp từ ngày” và “Đến ngày”, các trường điều kiện còn lại không bắt buộc phải nhập.
- Bước 5: Sau khi điền đầy đủ các điều kiện, nhấn “Tìm kiếm” để hệ thống hiển thị kết quả tra cứu.
Lưu ý quan trọng khi nộp tờ khai thuế qua mạng
➤ Mã thủ tục phải chính xác, nếu sai không được nộp Tờ khai
Việc lựa chọn mã thủ tục hành chính là yêu cầu bắt buộc và phải chính xác tuyệt đối khi thực hiện nộp tờ khai thuế điện tử qua hệ thống thuế. Mỗi loại tờ khai thuế (ví dụ: tờ khai thuế GTGT, tờ khai thuế TNCN, tờ khai quyết toán…) đều được quy định một mã thủ tục hành chính tương ứng trên hệ thống.
Trường hợp người nộp thuế lựa chọn sai mã thủ tục hành chính:
- Hệ thống sẽ tự động từ chối tiếp nhận và không cho phép hoàn thành việc nộp tờ khai.
- Tờ khai không được ghi nhận hợp lệ trên cổng thông tin của Cơ quan Thuế.
- Nguy cơ phát sinh các hệ quả pháp lý bất lợi cho người nộp thuế, bao gồm: bị xác định là chưa hoàn thành nghĩa vụ khai báo thuế, bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế, ảnh hưởng đến việc xác định thời hạn nộp thuế đúng quy định.
Để đảm bảo việc nộp tờ khai thành công, người nộp thuế cần kiểm tra kỹ thông tin loại tờ khai và đối chiếu với mã thủ tục hành chính hướng dẫn trên cổng thông tin của Cơ quan Thuế trước khi thực hiện. Nếu không xác định được mã thủ tục hành chính phù hợp, nên chủ động liên hệ cơ quan thuế hoặc tham khảo hướng dẫn chính thức nhằm tránh rủi ro về thủ tục.
➤ Thời hạn nộp tờ khai thuế
Theo khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế năm 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được xác định như sau:
- Đối với trường hợp khai và nộp thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Đối với trường hợp khai và nộp thuế theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
Lưu ý: Theo quy định tại Điều 8 Thông tư số 19/2021/TT-BTC, thời gian nộp hồ sơ thuế điện tử và nộp thuế điện tử được thực hiện 24 giờ trong ngày, 7 ngày trong tuần, bao gồm ngày nghỉ, ngày lễ và Tết.
➤ Mức xử phạt chậm nộp tờ khai thuế
Căn cứ Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, được sửa đổi bởi Điểm a Khoản 10 Điều 1 Nghị định 310/2025/NĐ-CP quy định về mức phạt chậm nộp tờ khai thuế như sau:
| Thời gian chậm nộp | Mức phạt đối với cá nhân | Mức phạt đối với tổ chức |
| 01–05 ngày (có tình tiết giảm nhẹ) | Cảnh cáo | Cảnh cáo |
| 01–30 ngày (trừ trường hợp cảnh cáo) | 1.000.000 – 2.500.000 đồng | 2.000.000 – 5.000.000 đồng |
| 31–60 ngày | 2.500.000 – 4.000.000 đồng | 5.000.000 – 8.000.000 đồng |
| 61–90 ngày | 4.000.000 – 7.500.000 đồng | 8.000.000 – 15.000.000 đồng |
| Trên 90 ngày, không phát sinh thuế phải nộp | 7.500.000 – 12.500.000 đồng | 15.000.000 – 25.000.000 đồng |
- Mức xử phạt đối với cá nhân bằng một nửa mức phạt đối với tổ chức.
- Trường hợp có số thuế phát sinh, ngoài mức phạt trên còn phải nộp thêm tiền chậm nộp 0,03% mỗi ngày trên số thuế chậm nộp.
Đọc chi tiết: Mức phạt chậm nộp tờ khai thuế TNCN, GTGT, TNDN
Khuyến nghị đối với doanh nghiệp về việc nộp tờ khai thuế qua Cổng Dịch vụ công
Hiện nay, hệ thống nộp tờ khai thuế TNCN, GTGT đang được chuyển đổi tập trung sang Cổng Dịch vụ công của Tổng cục Thuế. Do đó doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu và làm quen sớm quy trình, thao tác nộp tờ khai qua hệ thống mới để đảm bảo việc kê khai, nộp thuế liên tục, đúng quy định. Việc thích ứng kịp thời với thay đổi giúp phòng tránh các rủi ro gián đoạn thủ tục và các hậu quả pháp lý liên quan đến việc chậm nộp hồ sơ khai thuế.
Phần mềm MISA meInvoice sẵn sàng đáp ứng Thông tư 32/2025/TT-BTC, nghị định 70/2025/NĐ-CP
Hiện nay, mặc dù có nhiều nhà cung cấp hóa đơn điện tử trên thị trường, nhưng phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice vẫn luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp & hộ kinh doanh bởi những lý do sau:
- Là phần mềm hóa đơn điện tử được tin dùng hàng đầu tại Việt Nam, đảm bảo phát hành hoá đơn điện tử có mã/không mã của CQT; hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền đáp ứng Nghị định 123/2020, Nghị định số 70/2025 và Thông tư 32/2025 mới nhất
- Chủ động việc lập hóa đơn khi có phát sinh bán hàng hóa, dịch vụ; phát hành hóa đơn điện tử trên mọi thiết bị từ điện thoại, máy tính, tablet…
- Bộ giải pháp đáp ứng nhu cầu của mọi quy mô, ngành nghề kinh doanh (doanh nghiệp, hộ kinh doạnh, đơn vị hành chính sự nghiệp…)
- Kết nối với hơn +70 phần mềm bán hàng, quản trị, phần mềm kế toán phổ biến nhất hiện nay
- Chủ động trong xử lý sai, sót phát sinh ngay trên thiết bị của người nộp thuế.
- Nhận được sự hỗ trợ nhanh chóng, tận tình và đúng nghiệp vụ từ đơn vị cung cấp phần mềm hóa đơn điện uy tín.
Quý doanh nghiệp, hộ kinh doanh quan tâm nhận ưu đãi & dùng thử MIỄN PHÍ đầy đủ tính năng hóa đơn điện tử MISA meInvoice, vui lòng ĐĂNG KÝ tại:
