Mẫu 01/TNDN – Bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ không có hóa đơn

Thông tin chi tiết về mẫu bảng kê mua hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn (Mẫu số 01/TNDN) mới nhất bạn có thể tham khảo và tải về.

1. Mẫu bảng kê mua hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn (Mẫu số 01/TNDN)

Mẫu bảng kê mua hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn (Mẫu số 01/TNDN) ban hành kèm theo Thông tư 78/2014/TT-BTC

• Link tải mẫu bảng kê 01/TNDN excel
• Link tải mẫu bảng kê 01/TNDN word

Mẫu 01/TNDN sẽ có các thông tin căn bản như sau:

• Tên bảng kê;
• Thông tin cơ bản về doanh nghiệp như tên, mã số thuế, địa chỉ sản xuất & văn phòng, địa chỉ nơi tổ chức thu mua, người phụ trách thu mua;
• Thời gian cụ thể mua hàng, những thông tin chi tiết về người bán và hàng hóa dịch vụ đầu vào
• Tổng giá trị hàng hoá đầu vào;
• Thời gian lập bảng kê (ngày/tháng/năm), người lập bảng kê (ký và ghi rõ họ tên), chủ doanh nghiệp đóng dấu và ký tên.

MISA meInvoice đáp ứng tính năng lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử theo mẫu số 01/TH-HĐĐT theo Phụ lục 2 của Thông tư 78/2021/TT-BTC.

MISA meInvoice – Phần mềm hóa đơn điện tử được tin dùng hàng đầu hiện nay. TƯ VẤN & DEMO 1:1 CÙNG CHUYÊN GIA MIỄN PHÍ!

2. Cách lập bảng kê mua hàng không hóa đơn – Mẫu số 01/TNDN

Bước 1: Tải mẫu bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn

Trước tiên, để lập mẫu bảng kê mua hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn, chúng ta cần tải mẫu 01/TNDN Excel về máy tính.

Bước 2: Đọc kỹ mẫu bảng kê và tiến hành điền thông tin

Sau khi tải mẫu theo đúng Bộ Tài chính ban hành, chúng ta bắt đầu điền các thông tin sau một cách đầy đủ, cụ thể:

Vậy có phải tất cả những trường hợp người bán không xuất được hóa đơn GTGT hay Hóa đơn đỏ thì đều được lập bảng kê? Hãy cùng MISA meInvoice tìm hiểu về những trường hợp được lập bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ không có hóa đơn theo Quy định của Pháp luật dưới đây nhé.

3. Một số lưu ý khi lập bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn

• Người lập bảng kê và người ký vào vị trí Giám đốc doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và trung thực của bảng kê.
• Trong trường hợp giá mua hàng trong bảng kê cao hơn giá thị trường tại thời điểm mua hàng thì cơ quan thuế sẽ khấu trừ theo giá thị trường tại thời điểm mua hàng
• Đối với doanh nghiệp có nhiều điểm/trạm thu mua ở những nơi khác nhau thì phải lập bảng kê riêng cho mỗi trạm. Doanh nghiệp mẹ cần lập bảng kê tổng hợp của các trạm đó.

4. Giải đáp một số thắc mắc về bảng kê mua hàng không hóa đơn

Tại sao cần lập bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mua vào không hóa đơn?

Cần bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mua vào không hóa đơn để:

• Kê khai mua vật tư, hàng hóa trên thị trường tự do mà người bán thuộc diện không cần xuất hóa đơn đỏ theo quy định pháp luật.
• Lập phiếu nhập kho nguyên vật liệu đầu vào, góp phần thanh toán, hạch toán chi phí đầu vào của doanh nghiệp.

Trường hợp cần lập bảng kê 01/TNDN

Theo quy định tại điều 4 thông tư 96/2015/TT-BTC và Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC, doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn được cho phép lập bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu bảng 01/TNDN Excel là những trường hợp không chịu thuế GTGT hoặc không kê khai nộp thuế theo quy định tại điều 4 và 5 của TT 219/2013/TT-BTC.

Có thể ví dụ một số trường hợp mua các sản phẩm nguyên vật liệu, nông lâm thủy sản mua trực tiếp từ người khai thác, cụ thể như sau:

• Các sản phẩm nông lâm thủy sản mua của người đánh bắt trực tiếp;
• Các sản phẩm thủ công mỹ nghệ do người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra;
• Mua nguyên vật liệu xây dựng của hộ, cá nhân khai thác và bán trực tiếp;
• ………….

Hồ sơ cần chuẩn bị để khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng không có hóa đơn đỏ

Doanh nghiệp cần đưa nguồn chi phí này vào “Chi phí hợp lý” khi làm hồ sơ khấu trừ thuế GTGT. Hồ sơ bao gồm:

• Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa doanh nghiệp và bên cung ứng
• Chứng từ thanh toán (phiếu thu/sao kê chuyển khoản, …)
• Hóa đơn bán hàng
• Biên bản bàn giao hàng hóa
• Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn GTGT theo mẫu 01, Thông tư số 78/2014/TT-BTC. Trong bảng kê này, người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp cần chịu trách nhiệm về tính xác thực bằng cách ký tên và đóng dấu lên bảng kê.

Mong rằng những thông tin trên đây về mẫu 01/TNDN – Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ thu mua hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn sẽ giúp ích cho quý khách hàng trong việc hiểu rõ về khái niệm, ý nghĩa, nội dung của bảng kê đồng thời nắm bắt được cách lập bảng kê để phục vụ cho công việc. Cảm ơn đã đón xem bài viết của MISA meInvoice.

Nhận tư vấn & demo phần mềm Hoá đơn điện tử MISA meInvoice tại đây