Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế chi tiết và đầy đủ

Báo cáo thuế rất quan trọng đối với cơ quan quản lý thuế cũng như doanh nghiệp. Bài viết dưới đây của MISA MeInvoice gửi đến bạn đọc sẽ hướng dẫn cách làm báo cáo thuế một cách đầy đủ và chi tiết nhất.

Lưu ý: Trước khi tìm hiểu về hướng dẫn cách làm báo cáo thuế, bạn có thể tìm hiểu những thông tin tổng quan cần biết về báo cáo thuế trong bài xem thêm.

1. Các loại báo cáo thuế doanh nghiệp cần nộp

Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào đang hoạt động thì báo cáo thuế là một nghiệp vụ quan trọng và không thể thiếu. Theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp đang hoạt động cần thực hiện làm báo cáo thuế và nộp lên cơ quan quản lý thuế. Hiện nay, doanh nghiệp cần nộp 4 loại báo cáo thuế bao gồm:

• Lập báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
• Lập báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• Lập báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp

Tùy thuộc vào đặc tính ngành nghề hoạt động và đặc điểm của mỗi doanh nghiệp mà phần báo cáo thuế có thể được kê khai theo tháng hoặc quý.

2. Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế chi tiết

2.1. Cách làm báo cáo thuế GTGT

Khi thực hiện kê khai thuế GTGT, bộ phận đảm nhiệm kê khai của mỗi doanh nghiệp cần đúng các loại giấy tờ thuế GTGT phù hợp với mục đích.

Dưới đây là các bước làm báo cáo thuế GTGT theo phương thức trực tiếp

* Đối với thuế GTGT được kê khai theo phương pháp khấu trừ

• Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT đầu ra theo mẫu 01-1/GTGT
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT đầu vào theo mẫu 01-2/GTGT
• Những loại phụ lục khác nếu có (không bắt buộc)

* Đối với thuế GTGT được kê khai theo phương pháp trực tiếp

• Trực tiếp theo GTGT: Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT
• Trực tiếp theo doanh thu: Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT theo mẫu 04/GTGT
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT đầu ra theo mẫu 04-1/GTGT

Làm báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK

Thực hiện kê khai toàn bộ thuế GTGT phát sinh theo quý theo tháng trên phần mềm HTKK. Cách làm báo cáo thuế trên phần mềm HTKK theo mẫu 01/GTGT. 

Lưu ý: Để có trải nghiệm tốt nhất về các tác vụ kê khai, cần thường xuyên cập nhật các bản phần mềm HTKK mới nhất.

• Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK): Chọn thuế GTGT, chọn loại tờ khai thuế GTGT khấu trừ, sau đó chọn loại tờ khai thuế GTGT theo quý hoặc theo tháng tùy vào quy định của doanh nghiệp và chọn đồng ý.
• Bước 2: Lên nội dung tờ khai báo cáo thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ theo các chỉ tiêu được hiển thị trên màn hình.
• Bước 3: Sau khi lên đầy đủ nội dung tờ khai báo cáo thuế GTGT và chọn xuất hóa đơn theo tháng hoặc theo quý ở dạng XML để nộp tờ khai.
• Bước 4: Kiểm tra lại kết quả vừa nhận được sau đó nộp file dữ liệu báo cáo thuế GTGT ở dạng XML thông qua hình thức trực tuyến.

2.2. Cách làm báo cáo thuế TNCN

Đối với hồ sơ khai thuế TNCN của các doanh nghiệp thực hiện trực tiếp thì cần chuẩn bị những mẫu giấy tờ sau:

+ Chuẩn bị tờ khai thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN đối với doanh nghiệp thanh toán tiền lương

+ Chuẩn bị tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN đối với doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần.

Đối với doanh nghiệp kê khai theo quý: Doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng đồng thời có số thuế TNCN phát sinh dưới 50 triệu đồng/tháng.

Đối với doanh nghiệp kê khai theo tháng: Doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng đồng thời có số thuế TNCN phát sinh trên 50 triệu đồng/tháng.

Các bước làm báo cáo thuế TNCN theo quý đối với mỗi doanh nghiệp bất kỳ

• Bước 1: Lập bảng tính tổng thuế thu nhập cá nhân từng quý thông qua bảng tính thuế thu nhập cá nhân hàng tháng và kế toán viên thực hiện.
• Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK, chọn mục thuế TNCN, màn hình hiển thị tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN, điền thông tin các chỉ tiêu theo hướng dẫn.
• Bước 3: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý ở dạng XML để nộp qua đường trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

Các bước làm báo cáo thuế TNCN theo tháng đối với mỗi doanh nghiệp bất kỳ

• Bước 1: Lập tờ khai tính thuế TNCN theo tháng
• Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK để đưa nội dung bảng tính thuế TNCN theo tháng đã làm. 
• Bước 3: Tiến hành các bước làm giống như kê khai thuế TNCN theo quý. Sau đó xuất kết quả ở dạng XML và gửi qua hình thức trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

2.3. Cách làm báo cáo thuế TNDN

Đối với báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), ngoài biểu mẫu được quy định chung thì doanh nghiệp còn có thể làm báo cáo thuế TNDN trên phần mềm HTKK theo các bước như sau.

• Bước 1: Đăng nhập tài khoản vào phần mềm HTKK, sau đó chọn mục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Bước 2: Điền những thông tin bao gồm năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp, phụ lục kê khai, gắn phụ lục bắt buộc là 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
• Bước 3: Chọn đồng ý để tiếp tục quy trình làm báo cáo thuế.
• Bước 4: Điền các chỉ tiêu theo biểu mẫu được hiển thị.
• Bước 5: Hoàn thành tiến trình nhập dữ liệu lên biểu mẫu. Sau đó xuất kết quả ở dạng XML và gửi qua hình thức trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

2.4. Cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp

• Bước 1: Đăng nhập tài khoản vào phần mềm HTKK, sau đó chọn mục hóa đơn, tiếp đến chọn mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Tùy thuộc vào thuộc tính doanh nghiệp sẽ lựa chọn quý hoặc tháng để thực hiện làm báo cáo.
• Bước 2: Điền các chỉ tiêu trong bảng báo cáo hiển thị trên màn hình. Nếu doanh nghiệp cần làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn GTGT thì chọn “01GTKT”, còn nếu doanh nghiệp cần làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng thì chọn “02GTTT”.
• Bước 3: Chọn “Ghi” nếu có lỗi xuất hiện, hệ thống sẽ thông báo để bạn sửa lại lỗi sai.
• Bước 4: Xuất kết quả ở dạng XML và và gửi qua hình thức trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

>> Đơn giản nghiệp vụ thuế với phần mềm kế toán doanh nghiệp MISA

3. Những câu hỏi thường gặp trong khi làm báo cáo thuế

3.1. Nộp báo cáo thuế GTGT thông qua hình thức trực tuyến được không?

Bạn hoàn toàn có thể nộp báo cáo thuế GTGT thông qua hình thức trực tuyến. Nơi tiếp nhận báo cáo thuế là địa chỉ: thuedientu.gdt.gov.vn 

3.2. Hình thức làm báo cáo thuế GTGT theo quý có những điều kiện nào?

Để có thể làm báo cáo thuế GTGT theo quý, doanh nghiệp cần thỏa mãn 2 điều kiện sau đây:

• Doanh nghiệp đang hoạt động, bao gồm cả doanh nghiệp mới thành lập.
• Doanh nghiệp có doanh thu liền kề năm trước dưới 50 tỷ đồng/năm.

4. Lời kết

Trên đây là hướng dẫn cách làm báo cáo thuế mà MISA MeInvoice gửi đến bạn đọc tham khảo. Hy vọng những cách làm nêu trên sẽ giúp bộ phận kế toán đảm nhiệm làm báo cáo thuế sẽ thực hiện một cách dễ dàng và tiện lợi hơn.

Ngoài ra, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu chuyển đổi và đăng ký chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử theo Nghị định 123, Thông tư 78, Công ty cổ phần MISA đã phát hành phần mềm MISA AMIS Thuế TNCN đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ chứng từ điện tử mới nhất, cùng với nhiều lợi ích tuyệt vời như:

• Cung cấp bộ hồ sơ đăng ký mẫu theo Thông tư 78, đơn vị sử dụng mẫu này nộp đăng ký với Cơ quan thuế.
• Đáp ứng thiết lập mẫu, lập và ký điện tử mẫu chứng từ khấu trừ theo Nghị định 123, Thông tư 78.
• Xử lý các chứng từ đã lập khi có sai sót.
• Lập và nộp bảng kê sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử gửi Cơ quan thuế.

Video giới thiệu phần mềm MISA Amis Thuế TNCN

Nếu Quý doanh nghiệp quan tâm và có nhu cầu tư vấn miễn phí về phần mềm MISA AMIS Thuế TNCN, hãy nhanh tay đăng ký tại đây, chúng tôi sẽ liên hệ lại trong thời gian sớm nhất: