Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế mới nhất 2023 theo Nghị định 123

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế mới nhất 2023 theo Nghị định 123, Thông tư 78 được hướng dẫn cụ thể trong bài viết dưới đây của MISA meInvoice.

1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là gì?

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là một loại bảng tổng hợp có hình thức chuyển dữ liệu đến Cơ quan thuế, với vai trò tổng hợp các hoá đơn điện tử đầu ra đã phát hành trong kỳ.

2. Điều kiện lập bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử là gì?

• Dữ liệu không có thông tin kết nối hoá đơn điện tử theo hình thức “hoá đơn không có mã của CQT”;
• Kế toán phải được phân quyền Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử  trên chi nhánh và sổ đang làm việc thì mới có thể thực hiện được chức năng này.

3. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử mẫu 01/TH-HĐĐT

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế (Mẫu số 01/TH-HĐĐT) được ban hành theo phụ lục từ Nghị định số 123/NĐ-CP quy định hoá đơn chứng từ mà Chính phủ ban hành.

Việc sử dụng bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử mẫu số 01/TH-HĐĐT có hiệu lực từ ngày 01/07/2022.

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử được lập theo Mẫu số 01/TH-HĐĐT Phụ lục IA nghị định 123/2020/NĐ-CP có hình thức như sau:

4. Hướng dẫn điền Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử mẫu 01/TH-HĐĐT

Nếu hoá đơn không cần có đầy đủ các nội dung theo Khoản 4, điều 10 Nghị định 123 thì chỉ cần để trống các chỉ tiêu không có trên hoá đơn.

– Chỉ tiêu [03]: Bổ sung Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn trường hợp dữ liệu tổng hợp thiếu cấn bổ sung.

– Chỉ tiêu [04]:Sửa đổi lần thứ [] trường hợp mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đã gửi có sai sót.

– Chi tiêu [06]: Người bán điền mã số thuế với người mua là tổ chức kinh doanh, cá nhân kinh doanh mà có mã số thuế, nếu là cá nhân tiêu dùng cuối cùng không có mã số thuế thì để trống, mã khách hàng đối với trường hợp bán điện, nước cho khách hàng không có mã số thuế.

MISA meInvoice đáp ứng tính năng lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử theo mẫu số 01/TH-HĐĐT theo Phụ lục 2 của Thông tư 78/2021/TT-BTC.

MISA meInvoice – Phần mềm hóa đơn điện tử được tin dùng hàng đầu hiện nay. TƯ VẤN & DEMO 1:1 CÙNG CHUYÊN GIA MIỄN PHÍ!

5. Đối tượng phải lập Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử?

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, đối tượng phải lập Bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử là những doanh nghiệp có điều kiện như sau:

– Doanh nghiệp, tổ chức đang hoạt động trong các lĩnh vực:

• Bưu chính viễn thông;
• Bảo hiểm;
• Tài chính ngân hàng
• Vận tải hàng không;
• Chứng khoán.

– Doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, bán hàng hoá là nước sạch, điện nếu có mã khách hàng/mã số thuế khách hàng.

Theo Thông tư số 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2022 các đối tượng phải lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gồm:

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử vé điện tử.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử cho người nước ngoài.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử cho người không có mã số thuế.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn được khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan thuế.

6. Thời hạn nộp Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử?

– Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử phát sinh trong tháng hoặc quý được nộp theo thời hạn gửi Tờ khai thuế giá trị gia tăng của doanh nghiệp.

– Riêng với trường hợp bán xăng dầu: Phải tổng hợp hóa đơn theo từng mặt hàng và nộp lên cơ quan thuế ngay trong ngày

7. Hướng dẫn gửi Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế

8. Mức phạt chậm nộp bảng tổng hợp hoá đơn 2023

10. Hướng dẫn Lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến CQT trên phần mềm MISA meInvoice

MISA meInvoice có tính năng lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử theo mẫu số 01/TH-HĐĐT theo Phụ lục 2 của Thông tư 78/2021/TT-BTC.

• Kế toán có thể lập bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử trên phần mềm MISA meInvoice và gửi cho cơ quan thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo thời gian quy định.
• Xem hướng dẫn chi tiết cách lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử trên phần mềm MISA meInvoice tại đây:

Ngoài ra, bạn cũng có thể tra cứu và kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn điện tử trên các kênh thông tin chính thức của Cơ quan thuế.

Bước 1: Lập bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử

Lưu ý